CTS Banco de la Nación 2026: retiro 100% por Ley 32322 hasta el 31 de diciembre de 2026

La Ley 32322, publicada en El Peruano el 9 de mayo de 2025, autoriza el retiro hasta del 100% del depósito CTS de manera libre y voluntaria hasta el 31 de diciembre de 2026. Sin tope monetario, sin autorización del empleador, sin trámite SBS especial. A partir del 1 de enero de 2027 el retiro vuelve a estar limitado al 50%.

La Ley 32322 modifica el Decreto Legislativo 650 y su TUO DS 001-97-TR, que rigen al sector privado. NO aplica directamente a servidores públicos del DL 276, CAS (DL 1057) ni Ley 30057 Servir, cuyo régimen de CTS tiene normativa propia (DS 016-2010-TR + reglamentos sectoriales). Aclaración crítica: muchas notas de prensa generalizan y eso confunde.

La Ley 32322 también establece que en casos de enfermedad terminal o diagnóstico de cáncer debidamente acreditados ante el empleador, el trabajador puede retirar el 100% de su CTS sin sujeción al plazo del 31-dic-2026. Es decir, esta vía queda como medida permanente posterior al 2026.

Para retirar la CTS al 100% bajo la Ley 32322 no se requiere autorización del empleador. Solo necesitas tu DNI, conocer tu entidad depositaria (BN, banco privado o caja) y solicitarlo en ventanilla, App o web. Solo la vía especial de enfermedad terminal/cáncer requiere acreditar la condición ante el empleador.

El régimen de depósitos CTS en el sector público se rige por el Decreto Supremo 016-2010-TR (Trabajo), no DS 016-2010-EF. Algunas referencias antiguas y notas de prensa confunden el sufijo. Para revisar el expediente oficial: SPIJ del Ministerio de Justicia.

La CTS es por ley intangible e inembargable, con una sola excepción: pensión de alimentos hasta el 50% del depósito, según el TUO DS 001-97-TR. Ni SUNAT, ni un banco al que debas, ni un acreedor común pueden embargar tu CTS por otras deudas.

Confirma en tu boleta el régimen aplicable (DL 728 sí entra a la Ley 32322; DL 276/CAS/Servir tienen régimen propio). Verifica en qué entidad está tu CTS: si trabajas para entidad pública es BN; en sector privado puede ser cualquier banco, caja o Coopac.

Usa la App BN, Multired Virtual o ATM Multired. Verás saldo disponible (lo que puedes retirar) y saldo contable (incluye intereses no liquidados). Cita oficial BN: muestra los 20 últimos movimientos de la cuenta CTS.

Para el retiro total presenta DNI vigente en cualquier agencia BN. No requieres carta del empleador, declaración jurada ni autorización SBS. La Ley 32322 establece libre disponibilidad para retiros 2026.

Para retiros parciales: genera código sin tarjeta desde la App BN. Tu código es válido por 10 minutos para retirar en cualquier ATM Multired BN o Agente Multired. Aplican topes operativos del canal (no de la Ley 32322).

Desde bn.com.pe/multired-virtual puedes transferir el saldo CTS a tu cuenta de ahorros BN y desde ahí a otra cuenta. Requiere clave 6 dígitos + Token o Clave Dinámica Digital.

Vía permanente sin plazo del 31-dic-2026. Necesitas acreditar el diagnóstico ante tu empleador (con informe médico y CIE-10). Tu empleador notifica a la entidad depositaria para el desbloqueo. Aplica al trabajador titular o sus dependientes directos con condición acreditada.

Android 10+ y iOS. Login con clave de 6 dígitos. Cita oficial BN: "puedes consultar tu CCI, saldo disponible y saldo contable, así como los 20 últimos movimientos en tus cuentas de ahorros y CTS". Gratis e ilimitado.

bn.com.pe/multired-virtual. Mismo acceso que la App: clave 6 dígitos. Para consulta de saldo CTS no se requiere Token; el segundo factor sólo es obligatorio para transferencias y pagos.

Inserta tu Tarjeta Multired Global Débito y selecciona "Consulta de saldo CTS". Disponible 24/7 en los 1,124 ATM BN del país. Gratis en red BN. Voucher con saldo opcional.

Con DNI vigente, el cajero te entrega impreso el saldo y los últimos movimientos. Útil si no manejas la App o quieres certificación física. Horario L-V 8:30-17:30 según agencia.

24 horas. Te validan con DNI + datos personales y te dictan el saldo CTS. También sirve para reportar movimientos no reconocidos o consultar tu cronograma de depósito esperado.

Cita literal TUO DS 001-97-TR: el empleador debe depositar la CTS "dentro de los quince (15) primeros días naturales de los meses de mayo y noviembre" de cada año. Si el último día cae no laborable, el plazo se traslada al primer día hábil siguiente.

Es infracción grave. MTPE oficial: "las empresas que incumplen el depósito CTS cometen infracción grave". SUNAFIL fiscaliza y puede sancionar. No pierdes el derecho: puedes reclamar la deuda con intereses moratorios.

Si tu empleador no deposita en plazo, denuncia gratuitamente al 0-800-16872 (SUNAFIL) o en sunafil.gob.pe/denuncias-virtuales. SUNAFIL inicia procedimiento sancionador con multas por infracción grave (hasta 26 UIT según escala).

Sector privado: tú eliges la entidad (banco, caja o Coopac). Sector público (incluso DL 728 dentro de entidad pública): el depósito va al Banco de la Nación por mandato. El empleador debe respetar tu elección si aplica.

Cita TUO DS 001-97-TR (arts. 9-11): el cálculo es 1/12 de la remuneración computable por cada mes completo de servicios + fracción de 1/30 por día adicional. Se añade 1/6 de la gratificación percibida en el semestre anterior.

Sueldo básico + asignaciones permanentes + bonificaciones fijas. Se excluye: bonos por productividad variables, viáticos, gratificaciones extraordinarias, utilidades, y cualquier monto considerado "no remunerativo" por el TUO.

Primer depósito (mayo): cubre servicios de noviembre del año anterior a abril del año en curso. Segundo depósito (noviembre): cubre mayo a octubre del mismo año. Si entraste a trabajar a mitad de periodo, se calcula proporcional.

El empleador debe igual depositar la fracción proporcional. La CTS se devenga desde el primer mes calendario de servicios; no hay periodo de prueba sin CTS.

La cuenta CTS BN sí genera intereses (TREA pasiva). El tarifario vigente está publicado en bn.com.pe/tasas-comisiones/tasas-deposito-cts.pdf. Las tasas pueden ajustarse periódicamente: consulta el PDF vigente antes de planear tu retiro.

Históricamente las cajas municipales pagan TREA más alta que el BN para CTS (puede llegar a 7-9% vs 1-2% del BN). Si eres del sector privado puedes transferir tu CTS a la entidad que mejor pague. Sector público no tiene esa opción: BN es la entidad por mandato.

Los intereses se capitalizan periódicamente y se muestran en el "saldo contable" (que es mayor o igual al "saldo disponible"). Al retirar bajo Ley 32322 recibes saldo disponible + intereses devengados hasta la fecha de liquidación.

Consultar saldo CTS es gratis en App BN, Multired Virtual, ATM red BN y agencia. Si alguien pretende cobrarte: no es práctica oficial del BN, denúncialo al 0-800-1-0700.

Al terminar tu vínculo laboral por jubilación, despido, renuncia o término de contrato: presentas carta de cese de tu empleador en agencia BN y retiras el saldo total de tu CTS. No requiere autorización adicional. Se cobra el saldo + intereses hasta la fecha.

Los herederos legales pueden cobrar la CTS a través del servicio oficial "Herederos Informados" de la SBS (línea gratuita 0-800-10840). Documentos: partida de defunción + sucesión intestada o testamento + DNI de herederos. La SBS coordina con el BN el pago.

La CTS es intangible salvo por mandato judicial de alimentos hasta el 50% del depósito. Si tienes una orden judicial de pensión alimenticia, el juez puede ordenar al BN retener parte del saldo para asegurar el cumplimiento. No requiere consentimiento del titular.

Si cambias de DL 728 a DL 276 (o viceversa), tu CTS acumulada se mantiene en su cuenta original hasta que decidas retirarla bajo las reglas del régimen aplicable al momento del depósito. No se "convierte" entre regímenes.

La CTS retirada NO está afecta a renta de quinta categoría. El monto recibido no incrementa tu IRPF anual. SUNAT lo trata como beneficio social no remunerativo, conforme al TUO.

Norma paralela vigente: independientemente de la Ley 32322, puedes retirar el excedente sobre 4 remuneraciones mensuales acumuladas en tu cuenta CTS. Esta vía no caduca el 31-dic-2026 y se mantiene como derecho permanente.